Вы купили биткоин три года назад, продали часть на росте и вывели деньги на карту. Теперь думаете: заметит ли это налоговая и что делать, если да? Разберёмся без юридической зауми, на что стоит обратить внимание именно в этом году.
Что говорит закон
Криптовалюта закон Россия трактует так: цифровая валюта считается имуществом, но платить ею за товары внутри страны нельзя. При этом доход от операций с ней облагается НДФЛ. Поэтому налог на криптовалюту 2026 считается по той же прогрессивной шкале, что и остальные доходы физлиц.
- до 2,4 млн рублей в год: 13%;
- от 2,4 до 5 млн: 15%;
- от 5 до 20 млн: 18%;
- от 20 до 50 млн: 20%;
- свыше 50 млн: 22%.
Повышенная ставка применяется только к части дохода, которая превысила порог.
Что нужно показать в декларации
Нужно ли платить налог с крипты? Да, но не за сам факт владения. Покупка, хранение и переводы между своими кошельками налогом не облагаются. Налог появляется, когда вы получили выгоду.
Декларация криптовалюта (форма 3-НДФЛ) нужна, если за год у вас были:
- продажа крипты за рубли или иностранную валюту;
- обмен одной монеты на другую (налоговая считает это реализацией);
- вознаграждения за стейкинг, аирдропы и подобные поступления;
- доход от добычи монет.
За 2025 год декларацию подают до 30 апреля 2026 года, а налог платят до 15 июля. Базу можно уменьшить на подтверждённые расходы: историю покупок, выписки с бирж, комиссии. Выгрузите их сразу, потом восстанавливать будет мучительно.
Майнинг: налог и правила
С ноября 2024 года добыча легальна, а майнеры работают по правилам реестра. Частное лицо без статуса ИП может добывать в пределах лимитов энергопотребления, которые устанавливает правительство. Майнинг налог касается и таких людей: доход облагается НДФЛ, как правило, когда вы продаёте или обмениваете добытое.
Затраты на электричество можно учесть, если сохранены счета и договоры. Без бумаг расходы налоговая не примет.
Что налоговая не увидит, и почему это ловушка
Напрямую ФНС не видит холодные кошельки и сделки на P2P. Но «не видит» не значит «не узнает». Деньги почти всегда возвращаются через банк, а банки обязаны отслеживать подозрительные переводы по 115-ФЗ и могут запросить объяснения.
Знакомый трейдер продал монеты через P2P, и карту заблокировали. Банк потребовал подтвердить источник средств. Ему пришлось собирать историю сделок задним числом и подавать декларацию с опозданием.
Штрафы неприятные: 20% от неуплаченной суммы, плюс пени, а за просрочку декларации до 30% от суммы налога.
Что дальше
Банк России обсуждает новые правила обращения крипты через лицензированных посредников. Законопроект пока на стадии проработки, поэтому правила могут измениться. Следите за новостями и храните отчёты по сделкам.
Не уверены, как посчитать доход по десяткам операций? Напишите в комментариях, какие сделки у вас были, и мы разберём ваш случай. Для сложных ситуаций лучше сразу обратиться к налоговому консультанту, это дешевле штрафа.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог, если я только купил и держу монеты?
Нет. Пока вы не продали, не обменяли и не получили вознаграждение, дохода нет, и декларировать нечего.
Нужно ли подавать декларацию, если я продал крипту в убыток?
Лучше подать. Налога не будет, но декларация с документами фиксирует вашу позицию и защищает при вопросах банка или ФНС.
Как налоговая узнаёт о доходах с крипты?
Через банковские операции, запросы к российским платформам, анализ блокчейна и информацию из других источников. Перевод на карту оставляет след, даже если сделка была на P2P.